对于房东来说，重要的是要知道，只有合法租赁公寓才能使他们免受可能的法律问题。 JCat.Real Estate将告诉您在这种情况下如何选择最成功的纳税方案。
租金收入必须上缴国库，否则公寓业主可能会被追究责任。在俄罗斯，出租房屋时有四种税收选择。在研究了每一个之后，房东可以选择最合适、最有利可图的方式来合法地向租户收取费用。
与住宅租赁有关的所有问题均在俄罗斯联邦民法典中规定。根据法律规定，出租公寓时，当事人必须签署一份协议，这是一份书面文件，不需要国家注册或公证人认证。在本协议中，您需要指定付款信息——转移租金的时间和程序。
这些事务的监管机构是联邦
税务局，因此《税法》中还描述了许多有关租金的条款。
征税程序可以在法律的以下段落中找到：
“关于个人所得税”（第23章）
“简化税收制度”（针对个体企业家，第26章第2款）
“专利税制度”（针对个体企业家，第26章第5款）
“关于个人财产税”（第32章）。
因此，俄罗斯联邦对房东有哪些税收选择就变得很清楚了：选择取决于公寓业主的法律地位和财产登记的具体情况。
合法出租公寓的优点
乍一看，缴税似乎是一项额外费用，因此“绕过”国家税收系统出租房屋的利润要高得多。
然而，合法出租居住空间还有更多优势，尽管这些优势并不总是显而易见。与租户正式签订协议的主要好处：有机会摆脱第三方（邻居或管理公司代表）的索赔；租户对业主的责任感 – 该文件可以指明租金支付的具体条款和延迟付款的处罚；为财产投保的能力；缺乏对检查的恐惧。
此外，如果您按照法律要求准备好所有文件，您可以通过银行转账的方式收到租金，而不必浪费时间与客人进行个人会面。
出租公寓时的付款方式和税率
房主“偿还国家”最简单、最常见的方式就是申报租金收入并缴纳所得税。但您不应该仅限于这种选择：获得个体企业家 (IP) 身份的过程可能不会那么复杂，而且这样的决定所节省的成本可能是巨大的。
对于个人个人房东按13%的标准个人所得税税率征收。
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2021 年引入了新规则。对于年收入超过500万卢布的个人，个人所得税税率提高15%。
如果出租一套公寓，或者计划让租户短期居住在业主的房屋中，则此选项被认为是最佳选择。
如果居民缴纳水电费怎么办
这完全取决于效用的计算方式。如果按米支付，则此类收入不被视为收入：它被视为对所使用资源的补偿。但如果没有电表，租户补偿水电费，这就等于经济利益和收入。
所以，楼主到了这个阶段就应该考虑一下了。长期出租公寓时，安装电表并部分减少税额可能更有利可图。
“法人”——个体企业家——的身份将有助于降低税率。不要害怕与新角色相关的额外费用。专门从事出租房屋的个体工商户可以免于强制使用收银机。当然，新的费用是不可避免的：您将需要支付银行账户的维护费用、报告服务费用以及将资金提取到个人账户的费用。
个体工商户出租房屋的税额要少得多。这对于房东来说可以显着增加利润。
个体工商户还有多种纳税制度
一般税收制度是OSN。最有可能的是，这种 每个脊椎按摩师都应该知道的 5 种短信营销策略 选择不适合任何房东：它被正确地认为是最困难且无利可图的。一个人除了要花费大量的时间、精力和金钱来注册个体工商户外，还需要将其收入的50%左右上缴给国家。为了个体企业家的其他纳税选择，获得个体企业家身份是值得的。
简化税收制度 – 简化税收制度（“简化税收制度”）。该系统允许您选择最有利可图的纳税选项之一 – 收入的 6% 或扣除费用后利润的 15%。专家提供了以下公式来确定最有利可图的方法：如果费用低于收入的60%，那么选择缴纳6%的税率是合适的，如果超过，则最好使用15%。
大多数情况下出租公寓的收
入被视为业主的额外被动收入——人们“推迟”租金。因此，大多数情况下，费用不会超过60%，房东最好采用第一种“简化”方案。此外，重要的是要了解税务机关的“费用”仅是与商业活动相关的成本。如果你不把钱投资在公司的营业额上，而只是简单地花在生活上，这不会被视为支出。在出租多套公寓的情况下，使用简化税制在出租公寓时纳税特别有利：个体企业家可以免除个人纳税（为此，您只需提交纳税申请）益处）。
专利税收系统——PSN。在这种税制下，企业家每年需要缴纳一定数额的税款。这免除了他的其他纳税义务。在这样的制度中，同样是6%的税，但不是根据实际收入，而是根据平均计划利润。为了评估这种税收机制可能带来的好处，首先需要计算专利的金额。
这可以使用联邦税务局官方
网站上的特殊表格来完成。如果公寓的出租价格高于该地区的平均价格，那么这种选择尤其有利可图。
对于自雇人士该税制被归类为特殊税制。该系统并未在俄罗斯联邦所有地区运行，但在不久的将来，整个国家都将“加入”该系统。职业所得税 (PIT) 涉及向个人 BJ 列表 出租公寓的情况下缴纳 4%，向个体企业家缴纳 6% 的税。在这种情况下，当年利润不应超过240万卢布。
该税收制度的一个特点是不向养老金基金付款。但如果你将来无论如何都不能指望政府的帮助，那么使用这个选项会更容易、更有利可图。国家为个体户提供的另一项不错的“奖金”是支付 10,000 卢布，首先从纳税中逐步扣除。
租房子如何缴税
公寓业主除了需要选择最优的税收机制外，还应该详细研究纳税程序。严格遵守所有指定的算法和截止日期非常重要：在偏离房东指示的每个阶段，即使他无意犯了错误，也可能会被处以罚款。
对于个人在这种情况下，只需签订正式租赁协议，并在次年 4 月 30 日之前向税务部门提交当年的所得税申报表 (3-NDFL) 即可。向个人出租公寓时，必须在提交申报当年的 7 月 15 日之前缴纳税款。
对于自雇人士您可以使用“我的税务”应用程序组织 NPT 的支付。为此，您需要注册为纳税人。对于个人，有必要拒绝缴纳其他税款（写一份简化税制、PSN、UTII和统一农业税的拒绝通知）。个体工商户只需在申请中注册即可。
